连续两年财务造假，虚增营业收入近47亿元，ST星星（300256.SZ）收到证监会罚单。其中，公司被罚款600万元，两位时任董事长各被罚450万元，另有财务总监等7名责任人被罚50万元至300万元不等。合计罚款数额高达2560万元。

面对处罚，ST星星没有提出异议，而包括两位时任董事长在内的5名责任人申辩请求从轻处罚。其中一位时任董事长申辩时称，生活困难，无力承担高额罚款。不过，5人申辩意见均未获证监会采纳。

8月8日，ST星星董事会办公室人士向《华夏时报》记者表示，此次处罚落地对公司经营没有影响，去年处罚事先告知书就已披露，公司目前生产经营一切正常。

(资料图片仅供参考)

截至8日收盘，ST星星股价收涨3.43%，报3.32元/股，市值约75亿元。

两年虚增营收约47亿元

在被证监会立案调查近2年后，2023年8月7日，ST星星收到证监会作出的《行政处罚决定书》。此前2022年11月，该公司曾公告披露收到处罚事先告知书。

处罚决定书显示，2019年至2020年，ST星星通过虚构销售业务、虚构租赁和加工业务等方式虚增收入，通过虚构采购业务、虚构采购折扣等方式虚减营业成本，以及通过少计商誉减值损失等方式进行财务造假。

其中，2019年度，ST星星虚增营业收入14.39亿元，虚增营业成本2.65亿元，虚增利润总额11.74亿元，分别占当期披露营业收入的22.68%，营业成本的4.98%，利润总额的761.20%。

2020年度，ST星星通过财务造假活动虚增营业收入32.58亿元，虚增营业成本15.95亿元，虚增利润总额16.63亿元，分别占当期披露营业收入的39.26%，营业成本的22.22%，利润总额的3799.51%。

证监会表示，上述违法事实，有相关定期报告、财务资料、情况说明、银行流水、相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。

证监会依法决定：对ST星星给予警告，并处以600万元罚款；对时任ST星星董事长刘建勋、时任总经理潘清寿、时任董事长刘琅问处以450万元罚款；对时任财务中心总经理杨述明处以300万元罚款；对时任监事张绍怀、时任财务总监陈美芬分别处以80万元罚款；对时任监事李娟、时任副总经理王君、时任财务总监董胜分别处以50万元罚款。公司及9名责任人被罚款数额合计达2560万元。

董事长被罚辩称生活困难

值得注意的是，面对证监会的处罚，ST星星认罚未进行申辩，有5名责任人申辩请求从轻或免予处罚，但未获证监会采纳。

ST星星董事会办公室人士告诉本报记者，公司接受处罚，此前收到事先告知书后就已明确放弃陈述和申辩。

提出申辩的包括刘建勋和刘琅问，二人均被罚450万元，他们都曾担任公司董事长一职。刘建勋及其代理人提出，违法披露信息的行为系他人组织、指使，主要目的是为了避免出现退市的严重后果和方便银行融资，公司已重整成功，违法披露信息的危害后果轻微。证监会表示，在案证据足以证明其组织、实施信息披露违法行为，其所提出的受人指使从事违法行为、自身没有主观过错的申辩理由不能成立。

刘琅问及其代理人则提出，财务造假是他人授意，相关决策与其无关。签署相关报告是根据他人和公司要求，相信专业会计机构的审核把关。刘琅问作为职业经理人没有财务造假的内在动力和要求，在接任财务总监及接任董事长以后已采取相应措施、提出相应计划，尽量挤压财务报表水分。刘琅问本人生活困难，无力承担高额罚款。因此，请求从轻处罚。

证监会表示，刘琅问作为时任财务总监、董事长，组织实施了信息披露违法行为，申辩所称“尽量挤压财务报表水分”亦印证其知悉并参与了信息披露违法行为。其所称不负责2020年度财务报告编制、受他人指使、没有财务造假的动力等免责理由不能成立。此外，证监会已经综合考虑了刘琅问在从事违法行为时的地位与作用，量罚并无不当。

公开资料显示，刘琅问2019年入职ST星星，此前在银行工作多年。他于2020年4月至2021年2月担任ST星星副总经理，2020年6月至2021年2月担任财务总监，2021年2月1日至2021年5月10日短暂担任公司董事长。2020年与2021年，刘琅问从ST星星获得税前报酬分别为52万元、81万元。

股价曾7天暴跌59%

ST星星全称江西星星科技股份有限公司，主要从事视窗防护屏、触控显示模组、精密结构件及电动两轮车的研发、生产和销售业务。2011年8月，公司在深交所创业板挂牌上市。

2018年开始，由于企业扩张速度过快，加上电子市场竞争激烈，导致ST星星产能过剩、利润暴跌，公司债务危机逐渐爆发。2022年，ST星星进入破产重整程序。此后，浙江立马科技有限公司作为重整投资人，成为了公司的控股股东。ST星星通过对现有业务进行梳理、整合优质资源、淘汰落后产能、拓宽销售渠道等一系列方式，恢复持续经营能力，重回良性发展轨道。

值得一提的是，在此前财务造假东窗事发之际，ST星星股价曾连续暴跌。2021年8月20日晚，ST星星披露关于前期会计差错更正的公告，确认公司2020年度营业收入、营业成本等科目存在错误，其中调减2020年营业收入逾31亿元，净利润由盈利5000余万元调整为亏损约25亿元。

叠加彼时公司被申请破产重整的消息，2021年8月16日至2021年8月25日的7个交易日，ST星星股价从5.84元跌至2.38元，跌幅高达59%，投资者损失惨重。通联数据显示，截至2021年9月末，ST星星股东户数约4.97万户。

依据《证券法》第八十五条及有关虚假陈述侵权的司法解释规定，信息披露义务人未按照规定披露信息，存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任。

北京时择律师事务所主任臧小丽律师向《华夏时报》记者表示，ST星星曾发布会计差错更正公告，有专业人士提出质疑公司此前的定期报告涉嫌虚假陈述。如今监管机关作出了相关认定，说明该公司财务造假已经从“涉嫌”变成确凿的违法事实，受损投资者可以依法索赔。

臧小丽律师表示，初步判定，在2020年1月21日至2021年8月20日之间买入ST星星股票，并且在2021年8月21日及之后卖出或继续持股的受损投资者有望获赔。

近年来，A股市场严监管步入常态化，违法成本不断提高。Co-Found智库金融行业研究负责人聂清云向《华夏时报》记者表示，严监管可以减少违法行为，维护市场秩序。上市公司应加强内部合规管理，完善公司治理结构，提高信息披露的准确性和及时性。同时，上市公司需要转变经营理念，注重长期价值的创造，建立健全的风险管理机制，降低出现违法行为的风险。

（文章来源：华夏时报）

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