什么是流动资金?

流动资金是指企业的流动资金现状资金是流动资产的一种表现形式，即企业在一年内或超过一年的生产周期内能够变现或消耗的总资产。

广义的流动进行资金是指企业的所有员工流动管理资产，包括公司现金、存货(材料、在制品和产成品)、应收客户账款、有价值的证券，预付款和其他工程项目。以上所有项目都是业务运营所必需的，因此资金，移动有一个流行的名称，叫做资金营业额。

狭义的流动资金=流动资产-流动负债，称为净流动资金根据这个定义，流动资产的资金来源应该是流动负债之外的另一个长期来源。资金的净流量代表了企业的流动状况。资金的净流动越多，意味着净流动资产越多，短期偿债能力越强，所以他们的信用状况也越高，在资金市场融资更容易，成本也更低。

流动资金有什么特点?

特点：1.流动资金的职业模式是多变的。2.流动资金的数量在波动。3.循环在资金的流动与生产经营周期是一致的。4.流动资金的来源灵活多样。

意义:1.加强流动性管理可以加快流动性周转，减少流动性占用，促进企业生产经营发展。2.加强流动资金的管理，有利于促进我国企业可以加强经济核算，提高生产经营风险管理技术水平。

管理要求：1.在资金，管理资产，在资金，管理资产，并将资金管理与资产管理相结合。2.保证企业资金可以使用和物资进行运动发展相结合，坚持清款清货，遵守结算纪律。3 .流动资金只能用于生产经营周转的需要，而不能用于基建等费用。

重要性：周转资金的重要性是，每次营业额产生收入和利润，因此周转资金周转是盈余的直接创造者。下面是一个实例分析：一个企业的投入成本是10美元，通过经营活动收回的现金是12美元。扣除10美元的成本，还有2美元的盈余。因此，流动资金的每一笔营业额都能创造2美元的利润。有营业额，就有盈利机会。所以可以说，流动资金的每一笔营业额都直接创造了企业的盈余。

估算流动资金时应注意以下几点：1.采用分项明细估算法时，应根据项目进行实际发展情况可以确定企业现金、应收账款、存货、应付账款的最低周转天数，并考虑到了一定的保险制度因素。2. 不同生产负荷下的营运资金应当按照上述计算公式，根据不同生产负荷所需的各种成本金额来估算，而不是直接将100%生产负荷下的营运资金乘以生产负荷的百分比。3.流动进行资金是长期(永久)流动资产，流动资金的融资问题可以同时通过一个长期负债和资本(一般管理要求占30%)的方式方法解决。

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