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众所周知，与一般企业不同，银行风险具有很强的外部性，银行风险的暴露可能引发系统性风险，波及储户、贷款人，并外延至其他行业，甚至酿成群体事件。而另一方面，银行的股东和高管却容易通过各种违法行为谋求巨额利益，道德风险难以避免。

近年来，大量银行股权被司法拍卖，牵连中小银行经营风险频频暴露，反映出中小银行公司治理的短板依然突出。化解相关风险，需要将公司治理的优化落到实处。

首先，在股东层面，对隐性持股应持严厉打击的态度。资本透过大量的马甲公司隐性持股，本身就带着一定程度的目的不纯，如果达到隐性控盘的程度，更便于操控利益输送行为。要杜绝马甲公司的隐性持股行为，则要建立严格的准入与监管机制，对存量股东及新进股东进行穿透监管，并建立股东真实性的承诺制度与处罚规则。

其次，在股权结构上，应寻求制衡性，既避免一股独大，也避免过度分散。一股独大，无论是显性的还是隐性的，无论是民营的还是国资的，都容易陷银行于大股东操控的局面，进而带来利益输送的风险隐患。如果股权过于分散，则易于形成“内部人控制”的局面，进而导致管理层的道德风险增加。

再次，在董事会层面，依照股东相互制衡的原则，落实董事会成员的多样性。按照现代公司治理规则，董事会是银行日常经营决策的主体，各主要股东在董事会都有席位，才能避免决策被某一股东左右的局面，进而最大程度避免股东层面的道德风险。

只有将以上三点层层推进，逐一落到实处，才能从根本上治理众多中小银行的股权乱象，消除由此而引发的经营风险。

我国中小银行数量众多，股权乱象的历史包袱重，改善中小银行公司治理结构、提高公司治理水平仍需持久努力。

过去几年来，银保监会已持续将提升中小银行公司治理列为重点工作之一，并实施《健全银行业保险业公司治理三年行动方案(2020-2022年)》，持续开展股权和关联交易专项整治，银行保险机构公司治理水平总体稳定并呈现向好变化。

（文章来源：证券时报网）

关键词： 中小银行 公司治理